關(guān)于2022年預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行有關(guān)事項(xiàng)
根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》、《XX省人民政府關(guān)于進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革的實(shí)施意見》、《XX市財(cái)政局關(guān)于2022年市直預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行有關(guān)事項(xiàng)的通知》（XX財(cái)庫〔2022〕1號(hào)）有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實(shí)際情況，現(xiàn)將預(yù)算單位2022年預(yù)算執(zhí)行中的有關(guān)事項(xiàng)做如下規(guī)定，請(qǐng)各單位遵照?qǐng)?zhí)行。
一、總體要求
2022年是深入貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神以及習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想的重要一年,是預(yù)算管理一體化全面上線實(shí)施的關(guān)鍵一年。各部門各單位要進(jìn)一步提高預(yù)算執(zhí)行管理水平，遵循一體化規(guī)范要求辦理資金支付，加強(qiáng)預(yù)算單位賬戶管理，深入推進(jìn)政府非稅收入收繳電子化管理改革。在保障資金安全的基礎(chǔ)上，加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度，進(jìn)一步提高財(cái)政資金運(yùn)行的效率和效益。
二、進(jìn)一步加強(qiáng)資金支付管理
各部門、各單位是本部門、本單位的預(yù)算執(zhí)行主體，負(fù)責(zé)本部門、本單位的預(yù)算執(zhí)行,并對(duì)執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。要嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算科目、項(xiàng)目等要素執(zhí)行,堅(jiān)持先有預(yù)算后有支出，嚴(yán)禁超預(yù)算、無預(yù)算安排支出或開展政府采購。
（一）嚴(yán)格支付控制機(jī)制。校驗(yàn)規(guī)則是建立國庫集中支付業(yè)務(wù)控制機(jī)制的重要手段，財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算單位集中支付業(yè)務(wù)辦理情況，適時(shí)補(bǔ)充完善校驗(yàn)規(guī)則。今年新的校驗(yàn)規(guī)則（見附件）重點(diǎn)對(duì)政府采購、向?qū)嵱匈Y金賬戶轉(zhuǎn)款等資金支付業(yè)務(wù)進(jìn)行控制，各預(yù)算單位必須嚴(yán)格遵守。
（二）優(yōu)化資金支付流程。按照全流程電子化建設(shè)的目標(biāo)要求，當(dāng)收款人為非預(yù)算單位本身時(shí)，取消紙制支付申請(qǐng)，非預(yù)算單位的資金支付依據(jù)（如預(yù)算指標(biāo)文件），以電子版（PDF、ZIP 等）格式在一體化系統(tǒng)中網(wǎng)上報(bào)送，財(cái)政部門網(wǎng)上審核。
（三）校驗(yàn)政府采購合同信息。按照的統(tǒng)一部署，預(yù)算管理一體化系統(tǒng)與政府采購信息化系統(tǒng)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)對(duì)接，共享采購合同信息。政府采購資金要有預(yù)算才能支付，預(yù)算單位在申請(qǐng)政府采購項(xiàng)目資金支付時(shí),須選擇對(duì)應(yīng)的合同，國庫集中支付系統(tǒng)自動(dòng)從政府采購系統(tǒng)調(diào)取公示的采購合同信息并校驗(yàn)合同內(nèi)容，沒有采購合同信息或未按要求履行政府采購程序的將無法辦理資金支付。
（四）嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡制度。各部門各單位要嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄，完善公務(wù)卡內(nèi)部管理規(guī)則，減少現(xiàn)金提取和使用，切實(shí)提高公務(wù)卡使用率。嚴(yán)格按照一體化系統(tǒng)中公務(wù)卡報(bào)銷流程辦理還款，通過讀取刷卡信息做實(shí)公務(wù)卡報(bào)銷業(yè)務(wù)審核，并據(jù)此辦理公務(wù)卡還款，確保公務(wù)卡支出真實(shí)、合規(guī)，滿足財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)督需要。
（五）保證財(cái)政資金支付合規(guī)。單位對(duì)支付申請(qǐng)的真實(shí)性、合法性、合規(guī)性、完整性負(fù)責(zé)。在資金支付中出現(xiàn)以下情況的，由各預(yù)算單位承擔(dān)責(zé)任:
1.提供支付憑證不真實(shí)或無效。
2.未按照《政府采購法》進(jìn)行政府采購,或未按《招標(biāo)投標(biāo)法》進(jìn)行工程招投標(biāo)程序,而在政府采購信息化系統(tǒng)中手工錄入合同。
3.未按合同約定事項(xiàng)付款。
（六）強(qiáng)調(diào)資金退回流程。資金退回是指通過零余額賬戶支付的財(cái)政資金，由于原支付憑證收款人賬戶信息有誤被收款行退回，或預(yù)算單位、收款人主動(dòng)將財(cái)政資金退回的情況。
1.單位確認(rèn)屬于當(dāng)年資金退回的，單位必須將資金按原渠道退回至零余額賬戶，不得轉(zhuǎn)入單位實(shí)有資金賬戶。代理銀行和財(cái)政部門將資金退回國庫或財(cái)政專戶，并恢復(fù)單位預(yù)算指標(biāo)額度。
2.單位確認(rèn)屬于跨年度資金退回的，單位直接將資金退回國庫或財(cái)政專戶。對(duì)于項(xiàng)目未結(jié)束的跨年資金退回，可允許單位繼續(xù)按原用途使用，財(cái)政部門追加相應(yīng)可執(zhí)行指標(biāo)；對(duì)于項(xiàng)目已經(jīng)結(jié)束或收回財(cái)政存量資金的跨年度資金退回，作為結(jié)余資金管理，按照結(jié)余資金管理有關(guān)規(guī)定辦理。
三、進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算單位銀行賬戶管理
（一）各部門各單位要按照財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)的《XX市市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶管理暫行辦法》（XX財(cái)庫〔2021〕4號(hào)）等
（二）做好賬戶備案工作。各預(yù)算單位要在年初資金支付前，及時(shí)錄入或核實(shí)系統(tǒng)中本單位銀行賬戶信息，確保賬戶信息的準(zhǔn)確性、一致性。賬戶信息如有變更、撤銷，及時(shí)在賬戶管理中進(jìn)行單位賬戶變更、撤銷備案。
四、深化政府非稅收入收繳電子化改革
（一）確定合理的收繳方式。各部門各單位應(yīng)根據(jù)相關(guān)的政策文件,認(rèn)真梳理非稅執(zhí)收項(xiàng)目，結(jié)合收繳業(yè)務(wù)特點(diǎn)，合理確定收繳方式。直接繳庫是指各單位在非稅收入網(wǎng)上支付平臺(tái)錄入應(yīng)繳信息后，由繳款人直接將資金上繳財(cái)政專戶的收繳方式。集中匯繳是指各單位歸集繳款人所繳資金后，由單位在非稅收入網(wǎng)上支付平臺(tái)錄入?yún)R繳信息將資金上繳財(cái)政專戶的收繳方式。采取集中匯繳收繳方式的非稅收入,各單位要按規(guī)定及時(shí)、足額將資金上繳財(cái)政。
（二）使用合適的支付渠道。非稅收入網(wǎng)上支付平臺(tái)接通了多家商業(yè)銀行和銀聯(lián)的支付渠道，適用于多個(gè)應(yīng)用場(chǎng)景，支持現(xiàn)場(chǎng)掃碼、微信等第三方支付或銀聯(lián) POS 機(jī)、云閃付繳款，也支持商業(yè)銀行柜面、自助設(shè)備、手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行繳款。各單位以便民、高效、安全為原則，可以根據(jù)業(yè)務(wù)需要選擇使用其中一種或多種渠道,同時(shí)正確引導(dǎo)繳款人便捷繳款。各部門各單位要按照黨中央、國務(wù)院的要求,借助非稅收入網(wǎng)上支付平臺(tái)，切實(shí)貫徹落實(shí)“跨省通辦”“跨省通繳”工作。
（三）強(qiáng)化合規(guī)的內(nèi)控制度。各部門各單位應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)對(duì)非稅收入政策執(zhí)行情況的管理監(jiān)督，杜絕截留、占用、挪用、坐支或拖欠等違規(guī)行為,做到應(yīng)收盡收、應(yīng)繳盡繳。各單位應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)非稅平臺(tái)登錄日常管理,使用統(tǒng)一辦理的有效 Ukey。依據(jù)完備的原始憑證，嚴(yán)格分崗審核退付業(yè)務(wù),及時(shí)辦理退付手續(xù)。
五、加強(qiáng)單位會(huì)計(jì)核算工作
各部門各單位要按照《全省行政事業(yè)單位預(yù)算管理一體化單位會(huì)計(jì)核算實(shí)施方案(試行)》和《XX省財(cái)政廳關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)特殊行業(yè)一體化單位會(huì)計(jì)核算工作的通知》等相關(guān)規(guī)定，做好單位會(huì)計(jì)核算工作。
（一）確保核算數(shù)據(jù)的一致性、及時(shí)性和完整性。財(cái)政部將于 2022 年起對(duì)單位與財(cái)政、預(yù)算與支付的一致性及核算的及時(shí)性、完整性進(jìn)行考核，各部門各單位要進(jìn)一步規(guī)范以上三方面核算內(nèi)容，確保準(zhǔn)確完整體現(xiàn)本部門本單位財(cái)務(wù)狀況。
（二）加快推進(jìn)特殊行業(yè)一體化單位會(huì)計(jì)核算。直接納入一體化平臺(tái)核算的彩票機(jī)構(gòu),要按照省財(cái)政廳要求,從2022年1月1日起全面開展一體化單位會(huì)計(jì)核算工作。以接口方式傳送會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)的各醫(yī)院，抓緊與財(cái)政部門對(duì)接，按時(shí)完成軟件的升級(jí)改造和聯(lián)調(diào)測(cè)試。
（三）加強(qiáng)重要資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算工作。做好公共基礎(chǔ)設(shè)施、政府儲(chǔ)備物資等重要資產(chǎn)的核算,并按規(guī)定全面清查資產(chǎn)，確保單位會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)相關(guān)數(shù)據(jù)保持一致。
（四）正確處理一體化系統(tǒng)支付信息。依托一體化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了預(yù)算指標(biāo)、集中支付與單位會(huì)計(jì)核算的自動(dòng)對(duì)接。單位會(huì)計(jì)需依據(jù)一體化系統(tǒng)自動(dòng)生成相關(guān)記賬憑證，并不得人為修改。年終在途的支付申請(qǐng)，單位應(yīng)在結(jié)賬前做“作廢”處理。
六、強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控
（一）加大監(jiān)控預(yù)警力度。按照《XXX市財(cái)政國庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理辦法》規(guī)定，在對(duì)國庫集中支付業(yè)務(wù)實(shí)行常態(tài)化監(jiān)控的同時(shí)，對(duì)支付業(yè)務(wù)中的重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目和關(guān)鍵環(huán)節(jié)設(shè)置預(yù)警與攔截功能，加大監(jiān)控管理力度。重點(diǎn)對(duì)預(yù)算單位向?qū)嵱匈Y金賬戶轉(zhuǎn)款、公務(wù)卡使用報(bào)銷、三公經(jīng)費(fèi)用途等業(yè)務(wù)全方位動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理,確保預(yù)算資金安全、規(guī)范、有效運(yùn)行。
（二）強(qiáng)化疑點(diǎn)核實(shí)調(diào)查。各部門各單位應(yīng)主動(dòng)接受和積極配合財(cái)政對(duì)疑點(diǎn)問題的調(diào)查核實(shí),如實(shí)提供和反映實(shí)際情況。對(duì)確認(rèn)的違規(guī)問題應(yīng)按規(guī)定和要求認(rèn)真糾正和嚴(yán)肅整改,未按規(guī)定和要求及時(shí)糾正、虛報(bào)整改情況、拒不執(zhí)行違規(guī)處理的,按有關(guān)規(guī)定，聯(lián)合有關(guān)職能部門對(duì)其進(jìn)行專項(xiàng)檢查。在檢查期間，暫停預(yù)算資金的支付,直至問題得到徹底糾正。
（三）建立健全互動(dòng)機(jī)制。主管部門要擔(dān)負(fù)起相應(yīng)的監(jiān)管責(zé)任,加強(qiáng)對(duì)所屬基層預(yù)算單位的財(cái)務(wù)監(jiān)督和資金監(jiān)管。建立健全與財(cái)政部門監(jiān)控工作互動(dòng)機(jī)制，共同努力、形成合力，切實(shí)提高監(jiān)控效率和效果,確保財(cái)政資金的安全運(yùn)行。
七、其他事項(xiàng)說明
2022 年升級(jí)了預(yù)算管理一體化系統(tǒng),新的一體化系統(tǒng)使用 Ukey 身份認(rèn)證,在安全桌面內(nèi)點(diǎn)擊“預(yù)算管理一體化系統(tǒng)2.0 ”或在瀏覽器中輸入登錄地址ip進(jìn)行登錄。系統(tǒng)操作手冊(cè)在一體化系統(tǒng)門戶網(wǎng)站的公告欄中，請(qǐng)各部門各單位操作人員參考。各部門各單位在辦理資金支付過程中如有問題，請(qǐng)及時(shí)與我們聯(lián)系。
附件：
財(cái)政國庫集中支付校驗(yàn)規(guī)則